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QuiƩn debe presentar un informe BOI?
- Clarita Ortega
- Jun 29, 2024
- 5 min read
La norma identifica a las nacionales y extranjeras como los dos tipos de empresas informantes que deben presentar un informe.
Una empresa nacional de informes es una corporaciĆ³n, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o cualquier entidad creada mediante la presentaciĆ³n de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar conforme a la ley de un estado o tribu india.
Una compaƱĆa de informes extranjera es una corporaciĆ³n, LLC u otra entidad formada bajo la ley de un paĆs extranjero que estĆ” registrada para hacer negocios en cualquier estado o jurisdicciĆ³n tribal mediante la presentaciĆ³n de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar. SegĆŗn la norma, y āāde conformidad con la CTA, veintitrĆ©s tipos de entidades estĆ”n exentos de la definiciĆ³n de āempresa informanteā.
FinCEN espera que estas definiciones tambiĆ©n incluyan sociedades de responsabilidad limitada, sociedades de responsabilidad limitada, fideicomisos comerciales y la mayorĆa de las sociedades limitadas, porque dichas entidades generalmente se crean mediante una presentaciĆ³n ante un secretario de estado u oficina similar.
ĀæCuĆ”ndo debo presentar un informe? ā¢ Los informes se aceptarĆ”n a partir del 1 de enero de 2024. ā¢ Las empresas declarantes creadas o registradas para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrĆ”n tiempo adicional (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes iniciales de la BOI. ā¢ Las empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025 tienen 90 dĆas calendario despuĆ©s de recibir una notificaciĆ³n real o pĆŗblica de que la creaciĆ³n o el registro de su empresa es efectiva para presentar sus informes iniciales de la BOI. EspecĆficamente, este plazo de 90 dĆas calendario corre desde el momento en que la empresa recibe el aviso real de que su creaciĆ³n o registro es efectivo, o despuĆ©s de que un secretario de estado u oficina similar proporciona por primera vez un aviso pĆŗblico de su creaciĆ³n o registro, lo que ocurra primero. ā¢ Las empresas informantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2025 tendrĆ”n 30 dĆas calendario a partir del aviso real o pĆŗblico de que la creaciĆ³n o el registro de la empresa es efectiva para presentar sus informes iniciales de BOI. ĀæDĆ³nde puedo encontrar informaciĆ³n adicional sobre los informes BOI? ā¢ InformaciĆ³n adicional sobre la Regla de presentaciĆ³n de informes y materiales de orientaciĆ³n estĆ”n disponibles en www.fincen.gov/boi. ā¢ FinCEN ha publicado y seguirĆ” publicando preguntas frecuentes para abordar preguntas especĆficas sobre el tema. Se pueden encontrar aquĆ: www.fincen.gov/boi-faqs. ā¢ AdemĆ”s, si tiene alguna pregunta sobre las obligaciones de informar a la BOI, debe comunicarse con FinCEN en www.fincen.gov/contact.
Mi empresa tiene que informar sobre sus beneficiarios reales?
La Norma de presentaciĆ³n de informes exige que todas las āempresas declarantesā presenten informes BOI ante la FinCEN dentro de los plazos previamente especificados. Una empresa que informa es cualquier entidad que cumple con la definiciĆ³n de āempresa que informaā y no califica para una exenciĆ³n. Hay dos categorĆas de empresas declarantes: una āempresa declarante nacionalā y una āempresa declarante extranjeraā. Si su empresa no es una āempresa declarante nacionalā ni una āempresa declarante extranjeraā porque no cumple con ninguna de las definiciones.
2. QuiƩn es el beneficiario efectivo de mi empresa?
Si su empresa es una empresa que informa, el siguiente paso es identificar a sus beneficiarios reales. Un beneficiario efectivo es cualquier individuo que, directa o indirectamente: ā¢ Ejerce control sustancial sobre una empresa que reporta; ā¢ O ā¢ Posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad de una empresa que presenta informes. Un individuo puede ser un beneficiario efectivo a travĆ©s de control sustancial, intereses de propiedad o ambos. Las empresas que informan no estĆ”n obligadas a informar la razĆ³n (es decir, control sustancial o intereses de propiedad) por la que un individuo es un beneficiario final.
3. Ā Mi empresa estĆ” obligada a informar sobre los solicitantes de su empresa?
No todas las empresas que presentan informes estĆ”n obligadas a informar a la FinCEN sobre los solicitantes de sus empresas. Una empresa declarante debe informar a sus solicitantes si es una: ā¢ empresa nacional creada a partir del 1 de enero de 2024; o ā¢ empresa declarante extranjera registrada por primera vez para hacer negocios en los Estados Unidos a partir del 1 de enero de 2024. Una empresa declarante no estĆ” obligada a informar a sus solicitantes si es una: ā¢ empresa declarante nacional creada antes del 1 de enero de 2024; o ā¢ compaƱĆa reportadora extranjera registrada por primera vez para hacer negocios en los Estados Unidos antes del 1 de enero de 2024.
4. QuĆ© informaciĆ³n debo recopilar sobre mi empresa, sus beneficiarios finales y
Sus empresas solicitantes?
Las siguientes listas de verificaciĆ³n pueden ayudarle a identificar la informaciĆ³n sobre su empresa, sus beneficiarios finales y los solicitantes de la empresa que debe recopilar e informar.
5. CuĆ”ndo y cĆ³mo debe mi empresa presentar su informe inicial?
La Regla de presentaciĆ³n de informes entrarĆ” en vigor el 1 de enero de 2024. FinCEN comenzarĆ” a aceptar informes BOI electrĆ³nicamente a travĆ©s de su sistema de archivo seguro en esta fecha. No se aceptarĆ”n informes BOI antes del 1 de enero de 2024.
6.QuĆ© pasa si hay cambios o inexactitudes en la informaciĆ³n reportada?
AdemĆ”s de presentar un informe BOI inicial, las empresas informantes tambiĆ©n deben actualizar y corregir la informaciĆ³n en sus informes BOI presentados anteriormente. Las personas que obtienen identificadores de FinCEN tambiĆ©n deben actualizar y corregir la informaciĆ³n previamente reportada a FinCEN.
Si hay algĆŗn cambio en la informaciĆ³n requerida sobre su empresa o sus beneficiarios finales en un informe BOI que presentĆ³ su empresa, su empresa debe presentar un informe BOI actualizado a mĆ”s tardar 30 dĆas despuĆ©s de la fecha en que ocurriĆ³ el cambio. El mismo plazo de 30 dĆas se aplica a los cambios en la informaciĆ³n enviada por un individuo para obtener un identificador FinCEN. Una empresa que informa no estĆ” obligada a presentar un informe actualizado sobre cualquier cambio en la informaciĆ³n personal previamente informada sobre un solicitante de la empresa.
Si se identifica una inexactitud en un informe BOI que presentĆ³ su empresa, su empresa debe corregirla a mĆ”s tardar 30 dĆas despuĆ©s de la fecha en que tuvo conocimiento de la inexactitud o tuvo motivos para conocerla. Esto incluye cualquier inexactitud en la informaciĆ³n requerida proporcionada sobre su empresa, sus beneficiarios finales o los solicitantes de su empresa. El mismo plazo de 30 dĆas se aplica a las imprecisiones en la informaciĆ³n enviada por un individuo para obtener un identificador FinCEN. Nota: No existen sanciones por presentar un informe BOI inexacto siempre que se corrija dentro de los 90 dĆas calendario posteriores a su presentaciĆ³n.
Listo para presentar su informe BOI?
Si estĆ” listo para presentar su informe BOI ante FinCEN, o si tiene alguna pregunta o inquietud sobre la regla de presentaciĆ³n de informes BOI o cualquier otro asunto legal, no dude en contactarnos.
Podemos ayudarle a presentar su informe BOI inicial
Presentar su informe BOI inicial puede parecer desalentador, pero no es necesario que lo haga solo. Te podemos ayudar.
Para obtener informaciĆ³n adicional y mĆ”s reciente, consulte www.fincen.gov/boi.
Para obtener mĆ”s ayuda o enviar comentarios sobre esta guĆa, contacte FinCEN at www.fincen.gov/contact