La norma identifica a las nacionales y extranjeras como los dos tipos de empresas informantes que deben presentar un informe.
Una empresa nacional de informes es una corporación, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o cualquier entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar conforme a la ley de un estado o tribu india.
Una compañía de informes extranjera es una corporación, LLC u otra entidad formada bajo la ley de un país extranjero que está registrada para hacer negocios en cualquier estado o jurisdicción tribal mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar. Según la norma, y de conformidad con la CTA, veintitrés tipos de entidades están exentos de la definición de “empresa informante”.
FinCEN espera que estas definiciones también incluyan sociedades de responsabilidad limitada, sociedades de responsabilidad limitada, fideicomisos comerciales y la mayoría de las sociedades limitadas, porque dichas entidades generalmente se crean mediante una presentación ante un secretario de estado u oficina similar.
¿Cuándo debo presentar un informe? • Los informes se aceptarán a partir del 1 de enero de 2024. • Las empresas declarantes creadas o registradas para hacer negocios antes del 1 de enero de 2024 tendrán tiempo adicional (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes iniciales de la BOI. • Las empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025 tienen 90 días calendario después de recibir una notificación real o pública de que la creación o el registro de su empresa es efectiva para presentar sus informes iniciales de la BOI. Específicamente, este plazo de 90 días calendario corre desde el momento en que la empresa recibe el aviso real de que su creación o registro es efectivo, o después de que un secretario de estado u oficina similar proporciona por primera vez un aviso público de su creación o registro, lo que ocurra primero. • Las empresas informantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2025 tendrán 30 días calendario a partir del aviso real o público de que la creación o el registro de la empresa es efectiva para presentar sus informes iniciales de BOI. ¿Dónde puedo encontrar información adicional sobre los informes BOI? • Información adicional sobre la Regla de presentación de informes y materiales de orientación están disponibles en www.fincen.gov/boi. • FinCEN ha publicado y seguirá publicando preguntas frecuentes para abordar preguntas específicas sobre el tema. Se pueden encontrar aquí: www.fincen.gov/boi-faqs. • Además, si tiene alguna pregunta sobre las obligaciones de informar a la BOI, debe comunicarse con FinCEN en www.fincen.gov/contact.
Mi empresa tiene que informar sobre sus beneficiarios reales?
La Norma de presentación de informes exige que todas las “empresas declarantes” presenten informes BOI ante la FinCEN dentro de los plazos previamente especificados. Una empresa que informa es cualquier entidad que cumple con la definición de “empresa que informa” y no califica para una exención. Hay dos categorías de empresas declarantes: una “empresa declarante nacional” y una “empresa declarante extranjera”. Si su empresa no es una “empresa declarante nacional” ni una “empresa declarante extranjera” porque no cumple con ninguna de las definiciones.
2. Quién es el beneficiario efectivo de mi empresa?
Si su empresa es una empresa que informa, el siguiente paso es identificar a sus beneficiarios reales. Un beneficiario efectivo es cualquier individuo que, directa o indirectamente: • Ejerce control sustancial sobre una empresa que reporta; • O • Posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad de una empresa que presenta informes. Un individuo puede ser un beneficiario efectivo a través de control sustancial, intereses de propiedad o ambos. Las empresas que informan no están obligadas a informar la razón (es decir, control sustancial o intereses de propiedad) por la que un individuo es un beneficiario final.
3. Mi empresa está obligada a informar sobre los solicitantes de su empresa?
No todas las empresas que presentan informes están obligadas a informar a la FinCEN sobre los solicitantes de sus empresas. Una empresa declarante debe informar a sus solicitantes si es una: • empresa nacional creada a partir del 1 de enero de 2024; o • empresa declarante extranjera registrada por primera vez para hacer negocios en los Estados Unidos a partir del 1 de enero de 2024. Una empresa declarante no está obligada a informar a sus solicitantes si es una: • empresa declarante nacional creada antes del 1 de enero de 2024; o • compañía reportadora extranjera registrada por primera vez para hacer negocios en los Estados Unidos antes del 1 de enero de 2024.
4. Qué información debo recopilar sobre mi empresa, sus beneficiarios finales y
Sus empresas solicitantes?
Las siguientes listas de verificación pueden ayudarle a identificar la información sobre su empresa, sus beneficiarios finales y los solicitantes de la empresa que debe recopilar e informar.
5. Cuándo y cómo debe mi empresa presentar su informe inicial?
La Regla de presentación de informes entrará en vigor el 1 de enero de 2024. FinCEN comenzará a aceptar informes BOI electrónicamente a través de su sistema de archivo seguro en esta fecha. No se aceptarán informes BOI antes del 1 de enero de 2024.
6.Qué pasa si hay cambios o inexactitudes en la información reportada?
Además de presentar un informe BOI inicial, las empresas informantes también deben actualizar y corregir la información en sus informes BOI presentados anteriormente. Las personas que obtienen identificadores de FinCEN también deben actualizar y corregir la información previamente reportada a FinCEN.
Si hay algún cambio en la información requerida sobre su empresa o sus beneficiarios finales en un informe BOI que presentó su empresa, su empresa debe presentar un informe BOI actualizado a más tardar 30 días después de la fecha en que ocurrió el cambio. El mismo plazo de 30 días se aplica a los cambios en la información enviada por un individuo para obtener un identificador FinCEN. Una empresa que informa no está obligada a presentar un informe actualizado sobre cualquier cambio en la información personal previamente informada sobre un solicitante de la empresa.
Si se identifica una inexactitud en un informe BOI que presentó su empresa, su empresa debe corregirla a más tardar 30 días después de la fecha en que tuvo conocimiento de la inexactitud o tuvo motivos para conocerla. Esto incluye cualquier inexactitud en la información requerida proporcionada sobre su empresa, sus beneficiarios finales o los solicitantes de su empresa. El mismo plazo de 30 días se aplica a las imprecisiones en la información enviada por un individuo para obtener un identificador FinCEN. Nota: No existen sanciones por presentar un informe BOI inexacto siempre que se corrija dentro de los 90 días calendario posteriores a su presentación.
Listo para presentar su informe BOI?
Si está listo para presentar su informe BOI ante FinCEN, o si tiene alguna pregunta o inquietud sobre la regla de presentación de informes BOI o cualquier otro asunto legal, no dude en contactarnos.
Podemos ayudarle a presentar su informe BOI inicial
Presentar su informe BOI inicial puede parecer desalentador, pero no es necesario que lo haga solo. Te podemos ayudar.
Para obtener información adicional y más reciente, consulte www.fincen.gov/boi.
Para obtener más ayuda o enviar comentarios sobre esta guía, contacte FinCEN at www.fincen.gov/contact
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